随着国家推动大众创业、万众创新，初创型企业如雨后春笋一样，在全国范围不断的露出，然而，对于初创型企业而言，资金、人才、市场都将是一个挑战，特别是初创型企业前期管理不规范、财税知识匮乏也将给企业的发展带来了极大的阻力。

?  营改增，对初创型企业带来了哪些影响？

?  初创型企业，在税收缴纳上都哪些优惠？

?  初创型企业，在财务管理上应如何规范？

?  初创型企业，在税收缴纳中可如何筹划？

本课程将结合初创型企业的成长特点，从财务管理、税收缴纳、纳税筹划、风险规避等方面，帮初创型企业经营管理人员，进行一次全面的梳理与辅导。

?  掌握后营改增时代，税收政策的变化与运用；

?  掌握初创型企业，各税种的优惠政策与纳税；

?  掌握企业成长阶段，财务管理的规范与提升；

?  了解企业纳税缴纳中的纳税筹划与风险规避；

模块一 深度剖析营改增对企业经营的影响

一、后营改增时期，企业都发生了哪些变化？

1、企业税收负担，是增还是减？

1）哪些行业税负增了？

2）哪些行业税负减了？

3）国家总体税负如何？

2、企业合同签订，更严谨了吗？

1）服务项目怎么签？

2）付款条款怎么签？

3）业务发票怎么开？

4）业务流程怎么走？

5）合同价格怎么定？

6）纳税方式怎么选？

7）税收风险怎么避？

3、企业经营行为，前后有别吗？

1）财务指标发生了什么变化？

2）现金流，发生了什么变化？

3）财务核算发生了什么变化？

4）管理观念发生了什么改变？

5）企业诚信发生了哪些变化？

A、纳税实名制

B、多证合一

C、工商管理实名制

二、营改增一年来，各行业纳税难点怎么理？

1、房地产业

1）税收怎么缴纳？

2）难点怎么化解？

3）规范如何提升？

2、建筑服务业

1）税收怎么缴纳？

2）难点怎么化解？

3）规范如何提升？

3、交通运输业

1）税收怎么缴纳？

2）难点怎么化解？

3）规范如何提升？

4、生活服务业

1）税收怎么缴纳？

2）难点怎么化解？

3）规范如何提升？

模块二 全面梳理企业初创期税收优惠政策

一、小型微利企业到底是什么类型的企业？

二、“企业所得税”的优惠政策如何把控？

三、“增值税”的免征政策有何管理要求?

四、“城市维护建设税”的免征有何条件？

五、“教育费附加”的优惠幅度有何差异？

六、“印花税”的缴纳有何特殊政策规定？

七、“水利建设基金” 优惠幅度有何规定？

八、“文化事业建设费”什么情况下免征？

九、“残疾人就业保障金”不交有何条件？

十、吸纳哪些群体就业，能享受减免政策？

十一、吸纳残疾人就业，优惠幅度有多大？

模块三 企业财务管理薄弱隐藏的经营风险

一、工资、劳务支付的风险防范与规避

1、工资发放中容易忽视的纳税问题

2、福利发放中容易忽视的纳税问题

3、奖金发放中容易忽视的纳税问题

4、劳务支付中容易忽视的纳税问题

二、借款、往来易犯的纳税风险与规避

1、老板在企业借款容易忽视的纳税问题

2、员工在企业借款容易忽视的纳税问题

3、关联企业间借款容易忽视的纳税问题

4、企业向个人借款容易忽视的纳税问题

5、无法收回的往来容易忽视的纳税问题

三、公司经营中隐藏的纳税风险与规避

1、未履行的订单、合同是否需要纳税？

2、合同按税后价格签订需考虑哪些税？

3、随意定注册资本当心利息无法扣除!

4、企业报表暴露了企业哪些经营行业？

四、两套账经营企业，都有哪些漏洞呢？

1、库存物资、库存资金账实不符；

2、销售数量与生产数量不匹配，销售量小于生产量；

3、销售数量与企业水费、电费耗用不匹配；

4、销售数量与材料采购、企业规模、人员数量不匹配；

5、企业税负或利润率与同行业的差异过大或过于完美；

6、发票流、资金流、货物流、合同流不匹配；

五、财务是赚钱的部门还是亏钱的部门？

1、税收缴纳中财务部门发挥的作用

2、资金管理中财务部门发挥的作用

3、账务处理中财务部门发挥的作用

4、款项收取中财务部门发挥的作用

模块四 企业生产经营中存在的纳税筹划点

一、企业进行纳税筹都有哪些基本思路？

1、利用纳税人身份筹划

2、利用递延纳税筹划

3、利用税率差异筹划

4、利用税收优惠筹划

5、利用行业特性筹划

二、如何利用纳税人身份进行纳税筹划？

1、制造业、修理修配劳务如何选择纳税身份？

2、金融服务、生活服务业如何选择纳税身份？

3、建筑服务、房地产开发如何选择纳税身份？

4、不动产租赁行业，企业如何选择纳税身份？

三、如何利用组织架构，进行纳税筹划？

1、如何分析公司特性？

2、如何利用税收政策？

四、如何利用企业性质，进行纳税筹划？

1、什么情况下注册个体工商户有利？

2、什么情况下注册小型微利企业有利？

五、如何利用纳税临界点进行纳税筹划？

1、多赚2万元，多缴6万税；

2、如何让企业不多交冤枉税？

六、如何利用资产混用，进行纳税筹划？

1、资产什么使用方式，企业效用最大化？

2、一个点改变纳税政策，实现税收筹划。

七、如何变通方式，达到纳税抵扣筹划？

八、提供劳务派遣服务，如何筹划纳税？

1、一般纳税人如何选择计税方法最有利？

2、小规模纳税人如何选择计算方法最有利？

九、工资发放如何规避风险与纳税筹划？

1、哪些项目属于工资薪金而未扣税？

2、工资如何发放使个人所得税最低？

十、股权转让如何规避风险与纳税筹划？

1、股权转让涉及到哪些税收？

2、如何进行股权转让的筹划？