企业在生产经营的过程中，每一项经济行为的背后都与税收有关，不同的业务方式、不同的业务流程都会体现不同的税收负担。

企业都希望能够进行筹划，然而，却不知道该如何进行筹划。同时，很多企业经营管理者，在作出经营决策的时候，往往也只关心经济业务本身，而忽视了经济业务背后的涉税风险。

?  你知道企业在经营过程中都有哪些纳税筹划点吗？

?  你了解企业各税种在缴纳时都有哪些筹划方式吗？

你知道企业经营过程中都有纳税哪些涉税风险吗？

本课程将通过案例分析的形式，全面解读企业各项经济行为的纳税筹划方式与涉税风险，让企业经营者、总经理、总监、企业的中高层管理人员、税务经理或者负责税务的管理人员，感受到每个岗位在企业经营管理中扮演的角色。

企业是一个有机的整体，要想平稳、安全的经营，每一个环节都很关键，本课程将让您对企业经营过程中的各项涉税行为有一个全面的了解与掌握。

?  重新认识各税种缴纳中的筹划方式与涉税风险；

?  全面了解采购、生产、销售过程中的合同签订技巧；

?  深度领悟企业经营中的涉税风险应对措施；

模块一 认识纳税筹划的思路与特性

一、税收筹划的基本思路

1、 利用纳税人身份筹划

2、 利用递延纳税筹划

3、 利用税率差异筹划

4、 利用税收优惠筹划

5、 利用行业特性筹划

二、税收筹划的基本能力

1、熟知相关法律、法规

2、掌握政策规定关键点

3、部门间配合的有效性

4、财务基础工作的表现

三、防止筹划滋生的风险

1、所运用政策依据过期

2、政策运用理解不正确

3、筹划方案业务不配合

模块二 增值税筹划方式与案例解析

一、各行业基本纳税政策与筹划点

1、营改增后，建筑业基本政策与筹划点

2、营改增后，房地产业基本政策与筹划点

3、营改增后，现代服务业基本政策下筹划点

二、如何通过纳税人身份选择进行纳税筹划？

1、如何找一般纳税人与小规模纳税人纳税临界点

2、什么情况下选择一般纳税人对企业有利

三、如何通过资产“混用”达到筹划的目的？

1、如何利用“混用”政策，使进项能够抵扣

2、什么情况下选择一般纳税人对企业有利

四、如何利用50%的政策杠杆，获得纳税时间价值？

1、如何让延期抵扣变成一次性抵扣

五、如何优化业务方式，达到税收抵扣的目的？

1、如何让旅客服务，变成动产租赁

2、让费用支出，不得抵扣变成可以抵扣

六、如何通过选择计税方式，实现税负最低的目的？

1、建筑业如何选择计税方法，实现税负最低

2、劳务派遣，如何选择计税方法，实现税负最低

七、如何通过改变合同签订条款，实现税负最低的目的？

1、付款条件如何签订

2、服务项目如何签订

模块三 个人所得税筹划方式与案例解析

一、个人所得税筹划都有哪些方式

1、1元年薪筹划

2、税金转移筹划

3、其他收入筹划

4、股息红利筹划

二、工资薪金个人所得税筹划与案例解析

1、年薪制工资薪金如何筹划个人所得税？

2、年终奖+工资薪金如何发放税负最低？

3、如何处理年终奖纳税临界点控制税负？

三、劳务报酬个人所得税筹划与案例解析

1、分项申报纳税筹划法

2、费用转移筹划法

模块四 企业所得税筹划方式与案例解析

一、有效运用政策，就是筹划

1、小微企业纳税临界点如何控制？

2、各费用标准如何有效税前扣除？

3、固定资产计提折旧如何最大化？

4、无票费用列支都有何具体规定？

6、企业资产损失如何在税前扣除？

7、企业重组过程中纳税缴纳筹划。

二、企业取得收入的确认筹划

1、企业所得税收入与增值税收入确认的差异

2、企业所得税收入与会计核算收入确认的差异

3、如何实现纳税收入确认的准确性与有效性

三、企业支付成本的归集筹划

四、利用税收优惠政策筹划

模块五 企业经营过程中的涉税风险规避

一、投资环节的涉税风险

1、注册资本从实缴制转向认缴制的变化

2、认缴制下抽逃注册资本的问题

3、抽逃注册资本的涉税风险及防范措施

4、投资环节的涉税风险

5、持有环节的涉税风险

6、转让环节的涉税风险

二、企业各税种的涉税风险

1、增值税涉税风险

2、企业所得税涉税风险

3、个人所得税涉税风险

4、其他税种涉税风险

5、发票开具的涉税风险