“安然事件”及2008年金融危机的爆发时，唤醒了人们对财务风险等风险领域的警觉意识。财务危机、金融创新危机相继成为热点问题。加上我国经济增速的放缓，使得银行业所面临的长期以来忽略掉的系统风险开始呈现。部分外向型产业开始不同程度出现问题，海外订单萎缩，外贸利润空间空前压缩，部分商品内销乏力，我国产品和区域经济面临前所未有的挑战。

此外，我国金融创新步伐明显加快，利率市场化进程全面提速，民营资本开始进入银行领域，互联网金融全面冲击传统金融行业。粗放型信贷发展模式使得伴随着银行资产规模扩张而来的系统风险，尤其是财务风险日益严重，信贷风险评估与控制也因此显得尤为重要。面对新的信贷业务环境变化，传统的信贷管理与风险控制框架体系急需变革，全面提升银行业信贷管理的科学化水平和从业人员素质。

而企业财务报表分析是信贷管理中重要决策依据，分析企业财务报表对于评定企业的信用等级、企业授信、贷前调查、贷后检查监督和防范信贷风险具有极为重要的意义。客户经理必须成为一名优秀的财务报表分析专家。

 本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程。结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。 会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析

 本课程是针对银行客户经理与信贷人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程。结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。 会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析

第一讲：信贷财务分析基础

1、 了解企业会计循环及记账方法

2、 客户经理必须掌握的权责发生制与收付实现制

3、 企业会计信息质量要求及会计计量方法

4、 财务报表分析在信贷管理的意义

5、 财务报表阅读与分析的基本方法

6、 财务报表分析框架

7、 企业财务报表体系的构成

8、 企业经济活动在三大报表中的体现方式

9、 企业三大报表之间的关系

第二讲：资产负债表分析在信贷管理中的运用

1、 资产负债表的结构及内容

2、 资产类项目的审核重点

3、 资产结构及资产质量对信贷影响

4、 应收账款、存货在信贷管理中的分析要点

5、 负债类项目的审核重点

6、 经营性负债在信贷管理中的分析要点

7、 金融性负债在信贷管理中的分析要点

8、 权益类项目的审核重点

9、 表外项目在信贷管理中分析重点

10、 营运资本分析在信贷决策中的运用

11、 永久性流动资产及波动性流动资产分析与流动资金贷款决策运用

12、 借款人营运资金量估算及新增流动资金贷款额度估算

资产负债表案例分析

第三讲：利润表分析在贷管理中的运用

1、 利润表的整体分析

2、 利润表关键项目分析——利润来源及去向分析

3、 资产盈利能力分析

——主营收入与主营成本增长是否匹配

——三大期间费用是否过度增长，反映公司经营管理和财务管理水平

——非常损益发生额巨大，主营业务盈利能力不足

——公司营业利润下降，公司缺乏盈利增长点

4、 利润表构成类型的总体分析

5、 利润表构成类型具体分析

6、 三项期间费用及其比率分析

7、 营业利润及营业利润率分析

8、 利润表质量评估

——如何分析企业的利润

——对企业的利润进行真实还原

——利润与现金流量的关系

9、 财务预警指标体系分析——企业利润恶化的征兆

利润表案例分析

第四讲：现金流量分析在信贷管理中的运用

1、 现金流量表结构分析

2、 各项目内容分析方法

——经营活动现金流量分析，企业还贷现金主要来源

——投资活动现金流量分析，投资规模与发展前景

——筹资活动现金流量分析，企业融资能力

——比较分析现金流量表与利润表对比分析

——现金流量对资产负债表相关指标的对比分析

3、 不同生命周期三大现金流量的表现

4、 现金流量与贷款五级分类重点分析

5、 现金净流量构成形态分析，判断企业未来变动趋势和健康状况

6、 现金净流量与盈利能力综合分析

7、 现金流量对贷款企业类型分析

8、 现金流量偿债能力分析

9、 企业再投资能力分析

10、 企业经营现金流的关键驱动因素分析

11、 自由现金流分析

现金流量表案例分析

第五讲：信贷人员必须掌握基本现金流量表的编制，以验证企业财务报表的真实性

1、 直接法编制现金流量表编制实务分析

2、 利用利润表及资产负债表的数据简接法编制现金流量表实务分析

第六讲：信贷财务报表的统合分析

1、 企业盈利能力分析

2、 企业偿债能力分析

3、 企业资金周转效率分析

4、 短期债务偿还的可能性分析

5、 长期债务偿还的可能性分析

6、 偿还债务现实性分析

7、 杜邦财务分析运用

8、 财务报表分析与授信评估

第七讲：如何分析企业关联交易信息

1、 关联交易的形式与手法

2、 关联方的识别方法

第八讲：企业非财务信息对信贷决策的影响

1、 企业宏观环境的PEST分析

2、 行业生命周期分析

3、 行业市场结构与竞争策略分析

4、 行业盈利能力影响力模型

5、 信贷资金投放分析模型

第九讲：如何识别虚假财务报表

1、 企业财务报表粉饰的类型

2、 企业财务报表粉饰的手段

3、 虚假财务报表的识别方法